✔️ 신고유형에 따라 신고 방법, 필요서류, 절세 전략이 완전히 달라지기 때문에 꼭 확인해야 해요.
✅ 모두채움 대상자: 정말 모두 채워줄까요? 클릭 몇 번이면 신고 완료, 하지만…
이름처럼 국세청에서 거의 모든 신고 내용을 미리 채워줘요.
소규모 사업자나 프리랜서가 주 대상이며, 홈택스·ARS 모두 가능해요.
단, 실제 경비가 더 많은데 자동신고로 처리하면 손해를 볼 수 있습니다. → 이럴 경우엔 장부 신고로 돌려 세무사 상담을 받아보는 것이 좋습니다.
✅ 간편장부 & 기준경비율 대상자: 세금 폭탄 주의보!
신고 유형은 그 전년도 수입에 따라 달라지거든요. 매출 증가로 인해 기준경비율 대상자로 전환된 경우, 예상보다 세금이 크게 나올 수 있어요.
예를 들어 프리랜서인데, 작년까지는 세금이 별로 안 나왔는데 올해 갑자기 세금이 많이 나오는 경우가 있어요. 이런 분들은 작년까지는 단순경비율 대상자였는데, 올해 기준경비율 대상자로 바뀌었을 확률이 높아요.
이런 경우에는 실제 경비를 장부에 반영하는 ‘간편장부 신고’로 절세 가능합니다.
예: 1억 매출인 태권 도장
기준경비율 신고 시 세금 860만 원
장부 신고로 실제 경비 8000만원 반영 시 세금 80만 원 → 10배 차이 발생!
💡 기장비를 내더라도 세금이 크게 줄면 결국 이득입니다.
간편장부 대상자는 신고 때만 대리로 맡기는 경우가 많은데요. 사실 기장 관리를 꾸준히 받는 것이 권장돼요. 기장 관리를 받아서 복식 장부로 신고하면 세금 혜택도 있거든요. 세금의 20%를 최대 100만 원까지 깎아줘요. 기장료를 내더라도 세금을 줄이면 이득일 수 있으니, 제대로 관리받고 편하게 신고하는 게 더 낫겠죠 ?
✅ 복식부기 의무자: 신고 누락 시 20% 가산세 폭탄!
일정 매출 이상 사업자는 복식부기 장부를 작성해야 하며, 이를 누락할 경우 무신고로 간주됩니다.
무신고 시 세금의 20% 가산세 발생 + 필요 경비 인정 X
5월에 신고 안내문을 받았는데 복식부기 의무자인데 작년에 기장을 안 했다면 빨리 세무대리인에게 연락해야 해요. 작년 1년 치 장부를 지금 5월에 급하게 만들어야 하니까 시간이 정말 촉박하거든요. 자료를 빨리 전달해야 세금을 줄이는 작업을 할 수 있답니다. 이런 분들이 신고 안내문을 대충 보고 버리면 큰일 나겠죠.
✅ 성실신고 대상자: 세무사 확인서 필수! 세무조사 피하려면?
매출 5억 원 이상 사업자는 성실신고 확인 대상자로 지정됩니다. 국세청에서는 이렇게 매출이 높은 사업자는 세금을 더 성실하게 신고해야 한다고 생각해요. 그래서 성실하게 잘 신고하라는 의미로 성실신고 대상자!
반드시 세무사의 확인서를 첨부해야 하며, 신고 기한도 6월 말까지 연장됩니다.
만약 성실신고 대상자가 되었는데, 이를 인지 하지 못하고 5월에 일반 신고를 하거나 세무사 확인 도장을 받지 않으면, 세무조사 대상자로 선정될 확률이 높아질 수 있으니 주의해야 한답니다.
✅ 개인별 유의사항: 국세청이 보내는 경고 메시지
신고 안내문에서 무조건 체크해야 할 중요한 부분이 바로 개인별 유의사항이에요. 이게 뭐냐면, 국세청이 납세자 개인에게 보내는 '주의하세요'라는 메시지 같아요. 전년도 신고 내용을 보고 뭔가 이상하거나 특이한 점이 있으면 여기에 표시되는 거죠.
주요 개인별 유의사항
설명
의심 사유
가족 인건비 과다
동종 업계 대비 가족 인건비 비중 높음
실제 근로하지 않는 가족에게 허위 급여 지급
인건비 과다
동종 업계 대비 전체 인건비 비중 높음
허위 급여 신고, 매출 누락, 없는 경비 반영
소득률 저조
동종 업계 대비 이익률 낮음
허위/개인 경비 반영, 매출 누락
적격 증빙 미비
신고 경비와 적격 증빙 금액 차이 큼
적격 증빙 없는 비용, 실제 경비 아닌 개인 경비 반영
📌 유의사항이 있다면, 정확하게 소명자료를 준비하거나 올해 신고 시 해당 항목들을 보완하는 게 중요해요.
